地稅補交以前年度稅款怎么入賬?

1、增值稅補繳

(1)調賬

借:應收賬款等檢查對應的科目

貸:應交稅金--增值稅檢查調整

(2)確認未繳款

借:應交稅金--增值稅檢查調整

貸:應交稅金--未交增值稅

(3)上繳

借:應交稅金--未交增值稅

貸:銀行存款

2、滯納金

借:營業外支出

貸:現金

3、補繳城建稅及教育費

(1)提取時

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金--城建稅

貸:其他應交款--教育費附加

(2)結轉

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(2)上繳

借:應交稅金--城建稅

借:其他應交款--教育費附加

貸:現金(或銀行存款)

補交上年度企業所得稅怎么做賬?

答:以前年度與本年度企業均為虧損,且應納稅所得額調增額P小于本年度虧損額;    或如果以前年度與本年度企業均為虧損,或者本年度的盈利不足以彌補以前年度的虧損,且應納稅所得額調增額P仍不足以彌補以前年度的虧損時,會計分錄如下:

⑴借:利潤分配-盈余公積補虧  P 元

貸:以前年度損益調整       P 元   (依據匯算報告中的應稅所得額調增表)

⑵借:以前年度損益調整       P 元

貸:利潤分配-未分配利潤      P 元

地稅補交以前年度稅款怎么入賬?如果是小額調整,從"應交所得稅"會計科目,如果金額較大,應該設置"以前年度損益調整"會計科目進行登記.更多精彩資訊,盡在會計學堂官網更新.