專用發票銷售工本費分錄

需要交納:營業稅、城建稅、教育費附加、如果以個人名義開,還要交個人所得稅 營業稅率為5%,城建稅為營業稅*5%或7%(市級為7%縣級5%),教育費附加為營業稅*3%.個稅為勞務費*2%.

會計分錄可以一次做:

借:營業稅金及附加

貸:銀行存款

或

1)借:營業稅金及附加

貸:應交稅費--應交營業稅、城建稅、教育附加或其他

2)借:應交稅費--應交營業稅、城建、教育附加或其他

貸:銀行存款或庫存現金期末結轉:

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加

因為是分包,所以是給總包開勞務費得發票,做賬: 借:應收賬款--XX(總包方名稱) 貸:主營業務收入--XX(勞務項目名稱) 計算繳納營業稅=發票所載金額X營業稅稅率5% 計提工資: 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬--應付工資

拓展資料:取得工程勞務發票會計分錄

勞務費發票入賬:

借:管理費用-臨時工工時費(屬于行政后勤管理部門聘請的)

制造費用-臨時工工時費(屬于生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)

在建工程-(用于建造固定資產-一般回含在你收到建筑結算發票當中)

貸:銀行存款/庫存現金

如果一次性支付的金額較大,比如5萬,納稅人就不是個人,而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅-具體是勞務報酬.

專用發票銷售工本費分錄為會計學堂整理,能收到勞務發票還是好做賬的,如果對方之給了寫收據,你又要如何處理呢,想要知道這個流程,請咨詢吧.