異地交的附加稅個稅企業所得稅怎么核算?

營改增后建安行業的異地預交的所得稅帳務處理:

借:應交稅費--應交所得稅(預繳所得稅)

貸:銀行存款

注:

營改增后,對符合以下六種情形的需要異地預交企業所得稅:

1、不具有主體生產經營職能,且在當地不繳納增值稅、營業稅的產品售后服務、內部研發、倉儲等匯總納稅企業內部輔助性的二級分支機構.

2、上年度認定為小型微利企業的二級分支機構.

3、當年新設立的二級分支機構.

4、當年撤銷的二級分支機構,自辦理注銷稅務登記之日所屬企業所得稅預繳期間起.

5、匯總納稅企業在中國境外設立的不具有法人資格的二級分支機構.

6、總機構虧損或當期沒有實現應所得稅額.

異地非獨立核算的分公司該如何繳稅?

答:要繳納稅金,雖然總公司結帳、開具發票,但分公司也屬于營業性質的.

要繳納營業稅、城建稅、教育費附加等、個稅、企業所得稅.按照貴分公司的情況應該要被按照費用核定征收營業稅、企業所得稅的.請盡快咨詢一下貴分公司所屬的地稅局的專管員,避免以后出現偷漏稅的情況.

樓主,請把分公司的經營范圍發一下.

每個月都要申報營業稅、城建稅、教育費附加.企業所得稅和總公司合并繳納.

如果貴分公司代收款有收取別人的手續費,可以將手續費收入作為其他服務業收入繳納營業稅.如果僅僅是代收,并未在中間收取別人的手續費就可以不用交稅,但建議貴分公司最好和你們的被代理方簽訂協議,這樣就可以避免偷漏稅嫌疑.

異地交的附加稅個稅企業所得稅怎么核算?以上就是對于外地預繳企業所得稅舉例的相關賬務處理,希望能夠給大家帶來幫助,本文由會計學堂小編為大家提供參考,更多精彩內容盡在會計學堂.