增值稅專用發票怎么跨月紅沖

如果是專用發票就比較繁瑣,要到國稅開具申請書才可以開

以上是以前做過的流程,每個地方的規定也稍有不同,你要打電話問當地的稅務局咨詢具體如何做.

1.發票沒認證.

銷方申請,因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況,一般購方會有拒收證明),先在防偽開票中開具紅字發票申請單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局,領取紅字發票通知單,然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!

2.發票已認證.

專用發票跨月沖紅走什么流程

購方申請,先在防偽開票中開具紅字發票申請單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局,領取紅字發票通知單,將通知單交給銷方,由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可!

開具紅字增值稅專用發票的流程

購買方應先向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》),主管稅務機關進行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱《通知單》).銷售方憑購買方提供的《通知單》方可開具紅字專用發票.

購買方向主管稅務機關申請出具《通知單》時,應提供以下資料:

(1)《申請單》(應加蓋購買方財務專用章或發票專用章);

(2)對應藍字發票原件及復印件(復印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章);

(3)涉及退貨、索取折扣折讓的,應提供相關合同、協議原件及復印件(復印件上應加蓋購買方公章);

(4)對應藍字發票相關記賬憑證原件及復印件(復印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章);

(5)承諾書(表明該筆業務確系真實退貨,若實際未發生退貨,承諾不抵扣.僅適用于"超期發票".)

(6)主管稅務機關要求報送的其他資料..

主管稅務機關審核后,退回原件,復印件與《申請單》第二聯留存.

《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證.經認證結果為"認證相符"并且已經抵扣增值稅進項稅額的,購買方在填報《申請單》時可不填寫相對應的藍字專用發票信息.

經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的,購買方在填報《申請單》時應填寫具體原因及相對應的藍字專用發票信息.

購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票,需要開具紅字發票的,由購買方填報《申請單》,并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具《通知單》.

購買方主管稅務機關開具《通知單》時,對實際發生退貨或銷售折讓,抵扣聯未經認證,且已超過認證期限的,應在《通知單》上注明"超期發票"字樣.注明"超期發票"的《通知單》開具只能由購買方提出申請.

主管稅務機關出具的《通知單》一式三聯并加蓋主管稅務機關印章:第一聯由購買方主管稅務機關留存;第二聯由購買方送交銷售方留存;第三聯由購買方留存.

開具有"超期發票"字樣《通知單》的主管稅務機關,應按月審核相應業務發生情況,對實際未發生退貨或銷售折扣折讓,屬超期換票行為則不予抵扣進項稅款.

看了增值稅專用發票怎么跨月紅沖知識后,如果自己還拿捏不準怎么做的話,不妨將自己遇到實際增值稅專用發票紅沖的問題找專業的會計學堂老師一對一的指點才比較好.