現金收款業務的流程有哪些?

答:直接收款方式,是指由交款人直接持現金到出納部門交款的方式,如購貨單位交付貸款、職工交來欠款等.出納人員在辦理此類收款業務時,其收款程序如下:

(1)受理收款業務,對于由其他人員填開的現金收入憑證,應先進行審核,查看其業務內容是否完整、真實、準確,然后再審授現金收入來源是否合法合理,手續是否齊全.

(2)與付款人當面清點現金,保證收款依據和收款金額一致.

(3)清點無誤后,開具收款憑據,并在憑據上加蓋"現全收訖"章.

(4)根據收款收據記賬聯和收款依據(如勞務清單等)編制記賬憑證.

(5)根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬.

在商品零售業、旅游、飲食服務業等行業中,由于收款業務比較頻繁,一般采用由營業分散收款或收銀員集中牧款的方式,每天定時向出納部門交款,其現金收入也應按前速程序辦理手續.

往來款項現金收支業務怎么辦理?

答:(1)職工到財務科要求辦理還款;

(2)會計人員核對職工借款金額并開具收據;

(3)制證會計審核后在收據上加蓋財務專用章并編制現金收款憑證;

(4)會計審核人員審核上述現金收款憑證,在審核欄簽章后交由出納人員辦理收款;

(5)出納人員對原始憑證和記賬憑證進行再次審核;

(6)出納人員收回職工款項由出納人員、 經手人簽章后交付收據;

(7)出納人員在收款收據記賬聯上加蓋"現金收訖"章;

(8)出納人員根據收款記賬憑證逐日逐筆登記庫存現金日記賬,并將記賬憑證、收據記賬聯交由會計人員據以整理會計憑證、登記總賬和相關明細賬;

(9)出納人員每日終了結出庫存現金日記賬余額;

(10)出納人員將日記賬余額與庫存現金實有數額相核對,保證賬實相符.

針對現金收款業務的流程有哪些的問題,上述文章對辦理的操作步驟進行了列舉.并講解了相關的往來款項的知識.本文的解答就到此結束了.