勞務派遣納稅申報怎么做?

根據政策規定,納稅人選擇差額納稅的,以取得的全部價款和價外費用,扣除代工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.具體開票流程如下:

第一步,在發票填開界面點擊左上角的"差額"按鈕.

第二步,在彈出的"輸入扣除額"窗口,輸入扣除額,點擊"確認"按鈕.

第三步,在票面中錄入購銷方信息、商品名稱、單價和數量,系統自動計算稅額和金額.

第四步,打印發票;發票打印后備注欄將自動打印"差額征稅"字樣,"稅率"欄自動打印"***";

支付的勞務派遣費的稅務應該怎么處理?

答:一般的分錄如下:

借:成本費用科目--勞務費

貸:銀行存款/現金

科目根據實際情況計入即可.

如果是支付派遣人員的工資,如下:

借:應付職工薪酬-工資

貸:庫存現金

其他應付款-社保等(個人承擔的社保和公積金)

應交稅費-個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保)

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