專用發票紅字沖銷流程

點擊"發票管理"--"紅字發票管理"

在"紅字發票管理"--"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方,一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票,未抵扣由銷方開紅票.我的發票未抵扣所以選擇銷方,錄入發票信息查找到發票,并有信息提示是否可沖紅.

系統會自動引入發票信息,需核對發票金額稅額等與原發票是否一致.如果沒有引入信息,可能是第一步發票信息未同步.也可手工錄入信息,一定確保信息金額一致.信息確認無誤后點擊上傳,"審核通過"可進行下一步.如果未通過需要仔細檢查發票是否重復申請沖銷,信息是否正確,對方是否已抵扣等.

在"發票管理"--"紅字發票管理"--"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上,準備開具紅字發票.

在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅專票填開"中,上方導航欄"負數"--"導入開具",將第4步導出的信息文件選中導入,導入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整,打印發票.

如果是普票需要紅沖則比較簡單了,直接在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅普票填開"中,上方導航欄"負數"--"手工開具",錄入原發票信息,然后開具紅票即可.

發票紅字沖銷會計分錄怎么寫?

答:紅沖發票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發票重新入賬,跨月的就需要開紅字發票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

如果是本年度:紅字沖銷原會計憑證分錄:

借:原材料等科目 (紅字)

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:現金/銀行存款/應付賬款(紅字)

因紅字沖回進項,自然會產生應交增值稅貸方余額,可借方轉出未交增值稅,貸方記未交增值稅或增值稅檢查調整科目,實際是單純進行了補稅角度的處理,尚未涉及處罰.

借:應交稅費--應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅-增值稅檢查調整

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