跨月的增值稅專用發票怎么沖紅?

答:和普票不同,專票可不"隨便",不能登錄系統就馬上去沖紅,你先要搞清楚應該是誰開具紅字發票?根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)第一條規定……

(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱"新系統")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

情況1:購買方開紅字發票,同時上傳《信息表》

這種情況是建立在:購買方已經將專票抵扣了.或者購買方還沒將專票抵扣,但是抵扣聯無法退回了.

情況2:銷售方開紅字發票,同時上傳《信息表》這種情況是建立在:專票還沒交給購買方或者購買方還沒將專票抵扣,同時將發票聯和抵扣聯退回.

搞清楚是哪種情況,就可以在稅盤中進行操作了.

跨月的增值稅專用發票購買方申請的流程是什么?

第一步:點擊 "發票管理"→"紅字發票管理"→"增值稅紅字信息表填開".

第二步:根據實際情況選擇點"下一步",就會打開"紅字發票信息表填開",在里面輸入原本發票的信息,然后點"上傳".

第三步:上傳成功后,會彈出提示"審核通過".

第四步:點擊"發票管理"→"紅字發票管理"→"增值稅專票紅字信息表審核下載",然后點擊"下載".

比如這里是將文件放在了桌面,之后你會發現桌面多了一個這樣的文件擴展名為"xml",前面那一串是16位的信息表編號.

第五步:將這個文件,交給銷售方,讓對方開負數.

不過事情還沒完,銷售方開好負數發票后,會把負數發票重新發給你,申報的時候要做進項轉出.

跨月的增值稅專用發票沖紅還有在稅盤上購買方操作過程小編都給大家整理的很詳細了.會計工作需要具備非常強的實操性,所以會計新手在實際做賬過程中難免有所疏忽,看完上文,那么小編關于問題"跨月的增值稅專用發票怎么沖紅?"就介紹到這里.你掌握了嗎?如果想加強會計實操技能,可以咨詢我們會計學堂的在線老師聯系,可以多多跟我們會計學堂的老會計交流心得哦.