銷售方紅沖上月發(fā)票分錄

借:應(yīng)收帳款(藍字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(藍字)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(藍字)3月開紅字發(fā)票,然后開正確的藍字發(fā)票:

借:應(yīng)收帳款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)借:應(yīng)收帳款(藍字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(藍字)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(藍字)分別根據(jù)以上分錄登記上帳就行了,如果想省事,也可以只按最后一筆正確的記就可以了.

沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進行處理?

答:本月開了紅字發(fā)票只要將原藍字發(fā)票以負數(shù)的形式?jīng)_正即可,

借:應(yīng)收賬款(負數(shù)),

貸:營業(yè)收入(負數(shù))/其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費、增值稅、銷項稅額(負數(shù)).

發(fā)票開錯后的處理辦法:

開具增值稅發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢.

作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按"作廢"處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明"作廢"字樣,全聯(lián)次留存.

根據(jù)會計學(xué)堂小編的介紹之后,銷售方紅沖上月發(fā)票分錄,不知道這個問題大家都懂了呢?如果你們對本篇內(nèi)容還有其他的會計問題的,不妨直接向我們咨詢!