開紅字發票后再開藍字發票怎么入賬

一)銷貨企業開出發票,當月內發現錯誤,在未收回發票聯、抵扣聯的情況下不得作廢;若購貨方在抵扣聯認證后又將發票退給銷貨方,銷貨方應在同一會計期間內將發票作廢.以上情況在稽核子系統比對后會產生屬于作廢發票進行抵扣,應轉入協查子系統進行協查.這時一定要注意當月相應存根聯采集,否則就形成缺聯票.

(二)銷貨企業開出發票,當月內發現錯誤,在收回發出給購貨方的發票聯和抵扣聯后,可在當月做作廢處理;若發出的發票聯和抵扣聯無法收回,銷貨企業此時不能做作廢處理,要憑對方提供的《進貨退出與折讓證明單》開出負數增值稅專用發票沖銷,同時要注意存根聯的采集.

(三)銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出與折讓證明單》才能開具的負數增值稅專用發票的處理.此類負數增值稅專用發票要求在報稅時將存根聯進行采集.

(四)購貨方提供《進貨退出與折讓證明單》取得銷貨方開具的負數增值稅專用發票抵扣聯,應在當期認證.如購貨方不及時認證并沖銷進項稅額,可按《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定給予處罰.

(五)跨月作廢形成的負數增值稅專用發票的處理,主要有三種情形:

1、銷貨企業必須在收回原來已發出的發票聯和抵扣聯后方能跨月開具負數增值稅專用發票,對購貨方已認證并無法收回的發票聯和抵扣聯,必須憑稅務部門的《進貨退出與折讓證明單》等,否則不予開具負數增值稅專用發票;

2、銷貨企業當月開出的負數增值稅專用發票的抵扣聯應全部在當月認證;

3、銷貨企業當月開出的負數增值稅專用發票的存根聯必須在次月的報稅期內與其他存根聯一道報稅,進行存根聯采集.

ERP紅票對沖怎么做

可以手工選擇相互轉賬的單據以沖減部分應收款.

操作步驟:

1 選擇供應商往來中的"紅票對沖".

2 輸入有關的欄目如日期、供應商和幣種.輸入后,屏幕會顯示該客戶的滿足條件的紅字單據.

3 選中一個產品,然后點擊 〖手工〗按鈕,屏幕會顯示該日期前、該客戶、該幣種所有未轉賬完的正向單據 ,包括發票和應收單.

4 在對沖金額中輸入要對沖的金額.

開紅字發票后再開藍字發票怎么入賬?會計學堂小編講述的內容是從五個方面來說明的,具體的還需要大家認真學習,小編就不多說了.如在學習時遇到困難,可直接在線聯系會計學堂老師.