認(rèn)證的發(fā)票怎么抵稅?

增值稅抵扣:應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項稅-進(jìn)項稅.

應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進(jìn)項稅額.

銷項稅是抵扣當(dāng)期應(yīng)交增值稅銷項稅的進(jìn)項稅額,銷項稅減進(jìn)項稅就等于當(dāng)期應(yīng)交的增值稅.這就是抵扣,增值稅是價外稅.

發(fā)票已認(rèn)證的增值稅抵扣如何紅字沖銷?

答:1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負(fù)數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導(dǎo)出",導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局,你稅局會開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你.

在你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后:負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)發(fā)票正常入帳即可.

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