企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金所需填制的憑證

提取現(xiàn)金需要填寫現(xiàn)金支票, 支票頭可以作為記賬的原始憑證。 再根據原始憑證填寫銀行付款憑證。

1、為了避免重復記賬，對于涉及現(xiàn)金和銀行存款之間相互劃轉的經濟業(yè)務，即從銀行提取現(xiàn)金或把現(xiàn)金存人銀行的經濟業(yè)務，統(tǒng)一只編制付款憑證，不編收款憑證。當發(fā)生從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務時，只編制銀行存款付款憑證，而不編制現(xiàn)金收款;當發(fā)生把現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務時，只編制現(xiàn)金付款憑證，而不編制銀行收款憑證。

2、銀行存款付款憑證是根據銀行存款付出業(yè)務的原始憑證編制的付款憑證，也是出納人員辦理銀行存款付款業(yè)務的主要依據。

什么是記賬的編制憑證？

記賬編制憑證是根據賬簿記錄和經濟業(yè)務的需要編制的一種自制原始憑證。記賬編制憑證是根據賬簿記錄，把某一項經濟業(yè)務加以歸類、整理而重新編制的一種會計憑證。

例如在計算產品成本時，編制的“制造費用分配表”就是根據制造費用明細賬記錄的數(shù)字按費用的用途填制的。

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