現金銀行存款日記賬的賬頁格式

多欄式：

銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

格式設置：

銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結存情況的賬簿。企業應按幣種設置銀行存款日記賬進行明細分類核算，其格式也有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。

登記：

銀行存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規定和要求填寫“賬簿啟用表”，具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用。　銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核后的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明了，便于查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。

具體要求是：

（1）根據復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。

（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。

（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。

（7）每一賬頁記完后，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。　（8）每月月末必須按規定結賬。

銀行存款現金日記賬的總賬怎么填寫？

日記賬一般月末要合計，在本月最后一條記錄的下一行（不要空行）摘要里寫“本月合計”，然后把借方、貸方、余額合計后填在本欄。然后，在這行的下面用紅筆畫一條通欄的直線，表示本月結賬。在這欄下面接著登記下月記錄（不能空行）。

年末，除了本月合計外，還要寫一欄本年累計，合計和填寫同上，只是這欄后面要畫雙紅線，以示年底結賬。

一般日記賬隔年要換一本，不能接著登記。如果業務不多需要接著登記的，應將本年累計后面用紅筆畫斜線，以示本頁無其他內容，然后另起一頁登記下年度的。

總賬不是出納登記的，如果你登記了日記賬，就不能再登記總賬，這是會計法規定的不相容崗位。

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