匯算清繳跟財(cái)務(wù)報(bào)表不一致怎么處理？

首先，不存在企業(yè)稅務(wù)報(bào)表，依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》 中華人民共和國國務(wù)院令 第287第三十六條　企業(yè)依照本條例規(guī)定向有關(guān)各方提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法應(yīng)當(dāng)一致，不得提供編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法不同的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

因此，不存在所得稅匯算清繳導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表不一致的問題。

企業(yè)所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：

全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，如存在應(yīng)補(bǔ)稅額，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

匯算清繳招待費(fèi)調(diào)增利潤后，所得稅申報(bào)表和利潤表的利潤不一致

財(cái)務(wù)上不需要進(jìn)行調(diào)整，納稅調(diào)整后的報(bào)表反映的是稅務(wù)利潤。調(diào)整后，也就是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表有影響。

計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

繳納時(shí)，借：應(yīng)繳稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。

匯算清繳跟財(cái)務(wù)報(bào)表不一致怎么處理？整體上來說，根據(jù)小編老師的會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，一般是不可能會(huì)出現(xiàn)匯算清繳時(shí)和財(cái)務(wù)不一致的情況，如果出現(xiàn)了問題，那就需要仔細(xì)的尋找問題并解決，在正文中小編老師匯總了匯算清繳的會(huì)計(jì)處理分錄。大家看完后如果還有什么不懂的地方，那就來會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)找老師進(jìn)行交流。