電子發(fā)票如何紅沖處理

1、發(fā)票紅沖步驟:納稅服務(wù)中心受理--轉(zhuǎn)管理員實地勘察--報征收管理科審批--轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心--送達納稅人.

2、發(fā)票紅沖主要是用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,將原有憑證沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,如果出現(xiàn)跨月紅沖就需要開具紅字發(fā)票.

3、發(fā)票紅沖主要有四個流程,分別是:

(1)記錄需要紅沖的發(fā)票號碼以及代碼;

(2)納稅人進入防偽開票并進入普通發(fā)票填開界面;

(3)點擊上方的負數(shù)按鈕,在彈出的輸入框中輸入需要紅沖的發(fā)票代碼和號碼,需要輸入兩次;

(4)確認后系統(tǒng)會調(diào)出對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票,只要數(shù)量和單位變?yōu)樨摂?shù)確認無誤,系統(tǒng)就會生成紅字單據(jù),然后打印出紅字發(fā)票即可.

開具紅字發(fā)票條件:

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)后,發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的,視不同情況分別按以下辦法處理:

1、是因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱申請單),并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡稱通知單).購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理.

2、是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理.

3、是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息.

4、同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后出具相應(yīng)通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票.

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