是先報企業所得稅季報還是資產負債表和利潤表

是先報企業所得稅季報還是資產負債表和利潤表

電子稅務局上是先申報企業所得稅季報再上傳資產負債表及利潤表

資產負債表和利潤表的勾稽關系因所得稅匯算清繳對不上,怎么處理?

如果你的財務報表是按財務制度做的,企業所得稅匯繳時是在它的基礎上調整,主要是在企業所得稅匯算的有附表中進行(收入調整在附表一、成本調整在附表二、稅會差異在附表三、虧損彌補在附表五等)(應多繳的企業是稅:

借;所得稅費用

貸:應繳稅金--應繳企業所得稅

繳納時:

借:現金(銀行存款)

貸:應繳稅金--應繳企業所得稅)

實繳的企業所得稅數填寫在利潤表的繳納所得稅數中,未分配利潤就減少了,繳時現金或銀行存款同時也減少了,資產負債表左右減少相等,自動就平了.如果你未按財務制度出報表,那就調整財務報表了

所以無論你是哪一類型的公司,到了季報時,你都必須報所得稅季報及報表.這三者都是相輔相成的關系,是檢驗你工作的一項指標.到這大家是不是已經解決問題了?如還有疑問會計學堂小編樂意為你解答.