利潤表的上期金額填錯怎么辦

這時侯匯算清繳時填寫準確就可以,利潤表中的本期金額和上期金額該怎么填,本期金額就是所得稅所屬期的季度數(shù),上期金額就上一年度的同期季度數(shù).

1、如果貴公司的企業(yè)所得稅是按季預繳的,《企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(A類)》中的"本期金額"填列本季數(shù)字. ?

2、如果貴公司不申報增值稅且按季度申報季報所得稅,利潤表中的"本期金額"填列本季的數(shù)字."上期金額"應根據(jù)上期利潤表"本期金額"欄內(nèi)9列數(shù)字填列.

3、如果上期利潤表規(guī)定的各個項目的名稱和內(nèi)容同本期不相一致,應對上期利潤表各項目的名稱和數(shù)字按本期的規(guī)定進行調(diào)整,填入本表"上期金額"欄內(nèi).

利潤表各項目均需填列"本期金額"和"上期金額"兩欄.其中"上期金額"欄內(nèi)各項數(shù)字,應根據(jù)上年該期利潤表的"本期金額"欄內(nèi)所列數(shù)字填列.

"本期金額"欄內(nèi)各期數(shù)字,除"基本每股收益"和"稀釋每股收益"項目外,應當按照相關科目的發(fā)生額分析填列.如"營業(yè)收入"項臼,根據(jù)"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"科目的發(fā)生額分析計算填列;"營業(yè)成本"項目,根據(jù)"主營業(yè)務成本"、"其他業(yè)務成本"科目的發(fā)生額分析計算填列.其他項目均按照各該科目的發(fā)生額分析填列.

企業(yè)一般應當以"主營業(yè)務收入"和"其他業(yè)務收入"兩個總賬科目的貸方發(fā)生額之和,作為利潤表中"營業(yè)收入"項目金額.當年發(fā)生銷售退回的,以應沖減銷售退回主營業(yè)務收入或的金額,填列"營業(yè)收入"項目.

企業(yè)一般應當以"主營業(yè)務成本"和"其他業(yè)務成本"兩個總賬科目的借方發(fā)生額之和,作為利潤表中"營業(yè)成本"的項目金額.當年發(fā)生銷售退回的,應當減去銷售退回商品成本后的金額,填列"營業(yè)成本"項目.

企業(yè)應當以"公允價值變動損益"總賬科目貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額后的余額,作為利潤表中"公允價值變動收益"的項目金額,若相減后為負數(shù),表示公允價值變動損失,以"一"號填列.

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