沒有增值稅發(fā)票就要交企業(yè)所得稅嗎

一、沒有增值稅發(fā)票就要交企業(yè)所得稅嗎

只要企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得,就要計算繳納企業(yè)所得稅.如果虧損就不需要交所得稅.

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.作為企業(yè)所得稅納稅人,應依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅.

企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得.包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得.

居民企業(yè)應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業(yè)所得稅.

企業(yè)所得稅條例規(guī)定,企業(yè)應納稅所得額的確定,是企業(yè)的收入總額減去成本、費用、損失以及準予扣除項目的金額.成本是納稅人為生產(chǎn)、經(jīng)營商品和提供勞務等所發(fā)生的各項直接耗費和各項間接費用.費用是指納稅人為生產(chǎn)經(jīng)營商品和提供勞務等所發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用.損失是指納稅人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項營業(yè)外支出、經(jīng)營虧損和投資損失等.除此以外,在計算企業(yè)應納稅所得額時,對納稅人的財務會計處理和稅收規(guī)定不一致的,應按照稅收規(guī)定予以調整.企業(yè)所得稅法定扣除項目除成本、費用和損失外,稅收有關規(guī)定中還明確了一些需按稅收規(guī)定進行納稅調整的扣除項目.

二、公司的費用如果沒有取得發(fā)票該如何處理?

公司的費用如果沒有取得正式發(fā)票,有兩種處理方式:

1、把沒有正式發(fā)票的金額記入"其他應收款",待有了其他發(fā)票沖抵即可.

借:其他應收款

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、如果經(jīng)過相關管理人員簽字,也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的.年末,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.

借:相關費用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

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