現(xiàn)金流量表的本期金額和上期金額是什么?

一、現(xiàn)金流量表的本期金額和上期金額是什么?

現(xiàn)金流量表一般為年度報表:

"XX年度現(xiàn)金流量表",一般是填列"本期"、"上期"的現(xiàn)金流量,則"本期"為報告期年初到當月的累計數(shù)據(jù),上期為去年的年初到去年同期的累計數(shù)據(jù).

如果"XX年X月現(xiàn)金流量表",填列的是"本月數(shù)"和"本年累計數(shù)",則本月為填報的當月數(shù),本年累計數(shù)為年初到當月的累計數(shù)據(jù).

本期金額就是從本年度一月至當月末的金額,上期金額一般指的就是上年同期數(shù)

現(xiàn)金流量表月報表中上期金額就是就是上月金額.本期金額就是本月金額.

二、現(xiàn)金流量表相關(guān)內(nèi)容

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內(nèi)在的發(fā)展問題.

一個正常經(jīng)營的企業(yè),在創(chuàng)造利潤的同時,還應(yīng)創(chuàng)造現(xiàn)金收益,通過對現(xiàn)金流入來源分析,就可以對創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評價,并可對企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預(yù)測.現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價.

企業(yè)的凈利潤是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)計算出來的,而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)的.通過對現(xiàn)金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質(zhì)量作出評價.

投資活動是企業(yè)將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業(yè)根據(jù)財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業(yè)的投資和籌資活動和企業(yè)的經(jīng)營活動密切相關(guān),

因此,對現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息,可以結(jié)合經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析,從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動作出評價.

上文就是現(xiàn)金流量表的本期金額和上期金額是什么的相關(guān)內(nèi)容介紹了,大家在做現(xiàn)金流量時千萬不要填錯了, 掌握這些知識在工作中肯定會幫助到你的,如果你想要獲取更多咨詢,不妨在本網(wǎng)找會計學(xué)堂在線答疑老師解答吧!