本季度沒有超過30萬 做賬還要計(jì)提稅費(fèi)嗎

增值稅納稅人所繳納的附加稅費(fèi)是以實(shí)際繳納的增值稅額作為計(jì)征依據(jù)計(jì)算征收的,納稅人取得的應(yīng)稅銷售收入(或營業(yè)收入)未超過規(guī)定起征點(diǎn)的(現(xiàn)行起征點(diǎn)規(guī)定為30萬元/季),因?yàn)闀翰恍枰U納增值稅,因此也是不存在附加征收城建稅及教育費(fèi)附加等附加稅費(fèi)問題.

小規(guī)模季度不超30萬,月底增值稅轉(zhuǎn)到哪個科目?

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為:

借:銀行存款或現(xiàn)金等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸:營業(yè)外收入

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:其他收益

借:其他收益

貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額.

從上文中,我們了解到未超過起征點(diǎn)是暫不需要的,而這個起征點(diǎn)是30萬元/季.所以,本季度沒有超過30萬,是不需要計(jì)提稅費(fèi).如果對這個問題還有其他疑問,歡迎點(diǎn)擊會計(jì)學(xué)堂在線老師答疑.