咨詢服務費發(fā)票內容怎么開

收到咨詢服務費開據的6%的增值稅專用發(fā)票的賬務處理:

借:銷售費用(管理費用)-咨詢服務費 金額/1.06

應交稅費-應交增值稅-進項稅 金額/1.06*6%

貸:銀行存款 (預付賬款、應付賬款) 金額

注意增值稅專用發(fā)票的認證期限為360天,收到咨詢服務費開據的6%的增值稅專用發(fā)票應及時認證.

如果已經營改增的,繳納增值稅,稅率又看你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,小規(guī)模納稅人增值稅3%,一般納稅人增值稅稅率6%;

如果沒有營改增,繳納營業(yè)稅,稅率5%其他附加稅和稅率在主稅基礎上是一樣的,一般城建稅7%,教育費附加3%,地方教育費附加2%.

個人開具服務費發(fā)票的具體稅種有:

1、個人所得稅1%-2%.

2、增值稅,小規(guī)模納稅人稅率3%.

3、印花稅:按合同金額的萬分之五貼花.

4、教育費附加,按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)的3%繳納.

5、地方教育費附加,按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)的2%繳納.

6、城建稅,按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)繳納. 稅率按納稅人所在地分別規(guī)定為:市區(qū)7%,縣城和鎮(zhèn)5%,鄉(xiāng)村1%.大中型工礦企業(yè)所在地不在城市市區(qū)、縣城、建制鎮(zhèn)的,稅率為1%.

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