上月的發(fā)票本月紅沖又開怎么做賬

答：根據(jù)紅字發(fā)票做分錄

1.沖減收入

借：應(yīng)收賬款-甲公司33930（紅字）   

貸：主營業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品10000    （紅字）           

      主營業(yè)務(wù)收入-b產(chǎn)品18000  （紅字）                 

        主營業(yè)務(wù)收入-c產(chǎn)品1000   （紅字）               

 應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-銷項稅金4930 （紅字）  

2.沖減成本

借：主營業(yè)務(wù)成本    25890 （紅字）

貸：庫存商品-產(chǎn)品a        8800   （紅字）

      庫存商品-產(chǎn)品b        16200  （紅字）        

        庫存商品-產(chǎn)品c          890    （紅字）  

根據(jù)新開的藍字做分錄

確認收入

     借：應(yīng)收賬款-甲公司       33930                    

         貸：主營業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品10500                     

               主營業(yè)務(wù)收入-b產(chǎn)品18500      

                 應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-銷項稅金    4930

2結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營業(yè)務(wù)成本   25000 

    貸：庫存商品-產(chǎn)品a         8800      

          庫存商品-產(chǎn)品b         16200 

發(fā)票為什么要紅沖?

原因：發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發(fā)票調(diào)整帳目。（原始發(fā)票稱藍票，沖紅是相對原票而來）。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證。

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。   

本文詳細介紹了上月的發(fā)票本月紅沖又開怎么做賬，也介紹了發(fā)票為什么要紅沖。作為企業(yè)的一名財務(wù)人員，一定要非常清楚，上月的發(fā)票本月紅沖又開做賬方式應(yīng)該如本為瑣事進行處理。如果你閱讀了本文內(nèi)容之后，覺得并不是很明白，那么趕緊咨詢一下會計學(xué)堂在線老師吧。