發(fā)票簽字怎么規(guī)范

各個行業(yè)對財務報銷都有不同的規(guī)定,如有的將發(fā)票粘貼到報銷憑證上,所有經手人、初審、復審、審批人都在報銷憑證上簽字;有的直接將經手人、審批人簽到發(fā)票上再做記賬憑證.一般來說,如果在發(fā)票上簽字的話,領導審批是在右上角,經手人在右下角,因為左邊粘貼會壓到裝訂線內的.

會計記帳應遵循反映事實的原則.發(fā)票是原始憑證,必須做到:

1、發(fā)票簽字是指發(fā)票由經手人、證明人、分管領導(或法人)審批簽字.

2、發(fā)票簽字可以在正面簽,也可以在反面簽,沒有固定的格式.

如果為了規(guī)范,最好刻一個長條章,刻上:經手人、證明人、審批人,在這幾個人名右邊留出簽字的空格.報銷時,在發(fā)票后面蓋上章,分別讓他們簽字.

定額發(fā)票可以使用"原始票據審批單",會計人員將金額、張數(shù)相關信息填好后,領導可以在審批單上簽字.除定額發(fā)票類,一般來說,從內險控制的角度來說,領導應該在每和發(fā)票上簽字.如果是多張發(fā)放表,一是可以采用第一種方法,二是請領導在第一張上簽明總金額或在每一張上簽字都行.

員工報銷費用時,都需要哪些人簽字呢?中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經理、財務部、財務總監(jiān)、主管副總.如果公司規(guī)模較小、內控缺失或沒有下發(fā)費用預算,一般還需總經理簽字.

部門經理簽字作用是證明業(yè)務屬實,財務部簽字目的是審核發(fā)票與金額、核定預算,財務總監(jiān)簽字是為了知曉資金流向,副總或總經理簽字是審批同意資金支出.

費用報銷時會計審核都要做什么

①發(fā)票的合規(guī)性,挑出假票、廢票;

②報銷金額與發(fā)票金額是否一致;

③權簽是否完整;

④費用是否在預算內,超預算與預算外費用有無特批;

⑤報銷單填寫的事項與發(fā)票是否一致,會計做賬時要隨發(fā)票走.

??①②⑤體現(xiàn)的是涉稅風險控制,③體現(xiàn)的是授權控制,④體現(xiàn)的是預算控制.

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