普票進來增票開出去怎么入賬

答:因為進貨是普通發(fā) 票:

借:庫存商品

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

開出增值稅專用發(fā) 票:

借:銀行存款(或現(xiàn)金、應收賬款)

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

去年的普票能入賬嗎?

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.因此,去年的普票還能入賬,但是原則來看,需要企業(yè)做專項申報及說明.

開出的增值稅普通發(fā)票如何在會計做賬?

銷售方銷售商品開出增值稅普通發(fā)票時,會計分錄為:

借:銀行存款/應收賬款/預收賬款等

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票對于銷貨方來說是一樣的,它都要按照收入來計算增值稅.購貨方如果是一般納稅人,需要進項稅來抵銷項稅,因此就要增值稅專用發(fā)票,而增值稅普通發(fā)票不可以抵扣.

擴展資料:

另外,當月開出的發(fā)票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收款等.

組織生產(chǎn)統(tǒng)計報數(shù),根據(jù)統(tǒng)計人員申報的有關數(shù)字進行各類數(shù)據(jù)核算,確保有關科目核算.

根據(jù)企業(yè)購進的原材料(增值稅發(fā)票)作記賬憑證處理并登記有關增值稅明細賬薄,并及時反映增值稅進項情況.

對于進項稅增值稅發(fā)票使用情況,要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作,確定進項稅認證情況.

進項稅認定時間按稅務部門的要求,自發(fā)票之日起90天內必須認證,否則作為放棄認定.

月底(30日)前一定要確認發(fā)票認證情況,并確定好本月實際需要繳納的增值稅,月底前處理不夠完整,次月出無法修改數(shù)據(jù).

目前,認證發(fā)票有兩種方式,一種是網(wǎng)上認證、一種是到當?shù)囟悇諜C關認證.

但是,都必須保證需要認證的抵扣聯(lián)發(fā)票版面整潔、屬于認定期內,否則認證無法通過,造成不必要的損失.

企業(yè)根據(jù)定貨合同開具銷售增值稅發(fā)票進行銷售,(具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統(tǒng)進行操作)僅跟發(fā)貨出庫單(與發(fā)票業(yè)務一致).

開具后計算銷售收入以及銷項情況,(防偽開票系統(tǒng)自動生產(chǎn)數(shù)據(jù))及時作記賬憑證,登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬,為老板提供及時、準確的銷售數(shù)據(jù)以及往來賬款回收情況.

月底結賬前(30日前)切切進入防偽稅控開票系統(tǒng)核對本月實際開票數(shù)量、發(fā)票銷售、發(fā)票使用情況、其次一定要核對已開發(fā)票作廢份數(shù)、核對作廢發(fā)票相應的發(fā)票,是否出現(xiàn)漏作廢或者作廢錯.

并預算準該月增值稅實現(xiàn)的情況,做好匯報工作,以免跨月造成不必要的麻煩.

關于普票進來增票開出去怎么入賬會計學堂小編做了以上解答,大家可以借鑒一下,增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的稅務處理是有很大區(qū)別的,希望大家引起注意.在以后工作中不要犯這樣的錯誤.更多會計知識請繼續(xù)關注資訊更新.