月底怎么結轉進項銷項

答:1、如果,月末應交稅費-應交增值稅科目余額是正數(余額在貸方)則:

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

2、如果,月末應交稅費-應交增值稅科目余額是負數(余額在借方)則:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

如果月末應交稅費- 未交增值稅余額在借方(負數)說明該余額要下月留抵.如果月末應交稅費-未交增值稅余額在貸方(正數)說明該余額就是本月要交稅的數額.

交納增值稅的賬務處理.

1、交納當月應交增值稅的賬務處理.企業交納當月應交的增值稅,借記"應交稅費--應交增值稅(已交稅金)"科目(小規模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"銀行存款"科目.

2、交納以前期間未交增值稅的賬務處理.企業交納以前期間未交的增值稅,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

3、預繳增值稅的賬務處理.企業預繳增值稅時,借記"應交稅費--預交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"應交稅費--預交增值稅"科目.

進項稅和銷項稅的區別,它們之間如何抵扣?

答:進項稅是企業買東西時記在采購總價中的增值稅款,銷項稅是企業向外賣東西時收到的銷售總價中的增值稅款.

每個月企業拿所有的銷項稅額減去進項稅,如果是正數就要向稅務局交稅,如果是零或者負數就不用交了.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種.

增值稅抵扣:應交的稅費=銷項稅-進項稅.

上述資料主要是增值稅進項銷項的內容,小編講解了月底怎么結轉進項銷項以及它們之間如何抵扣.我們每個月月底都要結轉進項和銷項,詳細內容已經講解完畢,如果還有疑問請繼續咨詢會計學堂.