小規(guī)模增值稅比對怎么填寫申報(bào)表

答:1.填寫日期

首先需要填寫的就是日期,這個(gè)日期并不是填寫報(bào)表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份.

2.填寫本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3.本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù).

4.填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

5.填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)

6.填寫本期應(yīng)納稅

7.填寫應(yīng)補(bǔ)退稅

填寫注意事項(xiàng)

納稅人識別號":納稅人識別號其實(shí)就是稅務(wù)登記證上面的稅務(wù)登記證號碼.納稅人名稱:填寫納稅人名稱全稱.應(yīng)征增值稅不含稅銷售額":填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、服務(wù)和無形資產(chǎn)的不含稅銷售額,不包括銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額.稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì).稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、服務(wù)和無形資產(chǎn)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.本期應(yīng)納稅額就是根據(jù)收入計(jì)算的稅額;

本期應(yīng)納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入,具體減征條件可以網(wǎng)上查詢;

本期應(yīng)納稅額合計(jì)就是本期應(yīng)納稅額-減征額;

本期預(yù)繳稅額就是在稅務(wù)局開具票據(jù)的時(shí)候繳納的稅額;本期應(yīng)退/補(bǔ)稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額.辦稅人員就是去稅務(wù)局繳納稅款的人,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人自己填寫,至于聯(lián)系電話留一個(gè)可以聯(lián)系到的負(fù)責(zé)人電話就可以了.其他的就是稅務(wù)局填寫的了.

溫馨提示:自開專票的小規(guī)模納稅人,申報(bào)方法、稅額計(jì)算以及小微政策享受方法均和代開專票一致,二者唯一區(qū)別是:代開專用發(fā)票時(shí)需要預(yù)繳稅款,并在申報(bào)表中"本期預(yù)繳稅款"欄次中填寫已預(yù)繳稅款額,而自開專用發(fā)票時(shí)不需要預(yù)繳,而是在申報(bào)時(shí)一并繳納.

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