現金流量表中上期金額是什么意思?如何填寫?假如2017年7月10日申報第二季度企業所得稅時,表內的"上期金額"怎么填呢?

答:現金流量表上期金額,一般指的就是上年同期數.

現金流量表直接法按照本年累計發生額填列;現金流量表間接法本期金額分別按照利潤表、科目余額表本年累計發生額及資產負債表本期金額等計算填列,上期金額為上一年度同期數.

例如,2017年7月10日申報第二季度企業所得稅時,表內的"上期金額"應是上年同期2016年1月至2016年6月的累計數.

現金流量表(以1月申報期、季報為例)

本年累計金額:2016年1-12月份的累計金額.

本月(季)金額:2016年10月-12月當季金額.

現金流量表的現金科目有哪些

現金流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及現金等價物.

具體包括以下四個方面內容:

(一)庫存現金

庫存現金是指企業持有可隨時用于支付的現金,即與會計核算中"現金"科目所包括的內容一致.

(二)銀行存款

銀行存款是指企業在銀行或其他金融機構隨時可以用于支付的存款,即與會計核算中"銀行存款"科目所包括的內容基本一致.它們的區別在于:存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用于支付的存款,不應作為現金流量表中的現金,如不能隨時支取的定期存款.但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款,則包含在現金流量表中的現金概念中.

(三)其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金,如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等.

(四)現金等價物

現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資.現金等價物的主要特點是流動性強,并可隨時轉換成現金的投資.通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現金的投資,如企業于1998年12月1日購入1996年1月1日發行的期限為三年的國債,購買時還有一個月到期,這項短期投資應視為現金等價物.

金蝶軟件現金流量表的現金科目一般包括哪些科目?

1、金蝶軟件現金流量表的現金科目一般包括的科目有:現金科目、銀行存款科目、其他貨幣資金科目;

2、現金,是指企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款.

3、現金等價物,是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資.

4、會計準則提及現金時,除非同時提及現金等價物,均包括現金和現金等價物.

以上就是現金流量表上期金額計算方法?現金流量表的現金科目有哪些的全部解答.相信你看完上文應該有了一定的了解,包括的科目:現金 ,銀行存款 ,(隨時可以變現的)其他貨幣資金三個科目.如果你還有其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師.