發票多開金額怎么作廢

原則上普通發票當月開具的可以直接在系統作廢,并且需要收回已開具的聯次,以備稅務局核驗.

最好跟客戶溝通好以后再作廢,防止客戶不肯退回發票.

如果是跨月可以開具紅字發票,然后重新開具正確罰款.形成的多繳稅款,可以要求稅務機關退還,也可以留待下期抵繳應交稅款.

增值稅發票已經抄報稅過了無法作廢了,可以申請開具紅字發票.

具體步驟:企業在開票系統中向主管稅務機關填報《開具紅字發票申請單》,并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字發票的信息,稅務機關根據納稅人提交的申請單,審核后通過紅字增值稅發票通知單管理系統開具通知單,憑《通知單》開具紅字發票,在防偽稅控系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《通知單》一一對應.

銷售貨物時發票金額多開了金額怎么處理

增值稅專用發票作為增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務時開具、購買方按規定據以抵扣進項稅額的專用憑證,其管理規范與否直接關系到企業的切身利益.中華會計網校小編就日常開錯發票的情況及處理辦法進行了匯總整理.

1、金額或稅額多開或少開,同時購銷雙方未作賬務處理

這種情況,購貨方可將原發票聯和抵扣聯退回(商品銷售發票即可退回發票聯),由銷貨方重新開正確的發票,銷售方將原發票聯、抵扣聯和記賬聯加蓋"作廢"戳記,粘貼在原存根聯后面,注明原因.

2、金額、稅額少填,同時一方或雙方已作賬務處理

這種情況,可由銷貨方按少開的差額,補開一張藍字專用發票,并在備注欄說明情況,同時對少開的金額應進行納稅申報.

3、金額、稅額多填,同時一方或雙方已作賬務處理

(1)銷貨方已作賬務處理,而購貨方未作賬務處理

可由購貨方將原發票聯、抵扣聯退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理,然后重新開具,開票日期填寫重新開具的日期,并重新申報納稅.銷貨方作銷貨退回處理,可憑購貨方退回的發票聯和抵扣聯填開相同的紅字專用發票,將記賬聯撕下,作沖減銷項稅金的憑證,紅字發票聯和抵扣聯不得取下,將退回的藍字發票的發票聯和抵扣聯,粘貼在紅字發票聯和抵扣聯后面,并在上面注明藍字,放在紅字專用發票記賬聯的存放地點.

(2)購銷雙方均已作賬務處理

可由購貨方比照《增值稅專用發票使用規定》就其多開的部分差額,可向稅務機關申請辦理"銷貨退回折讓"手續,取得紅字發票,各自沖減銷售金額、銷項稅金和進項金額、進項稅額.

4、票面填寫不符合規定

如開錯的專用發票只是票面填寫不符合規定,并不影響金額和稅額的,無論雙方是否已作賬務處理,一律采取換票方式,由購貨方將原票退回,銷貨方重新開具符合規定的專用發票;開票日期按重新開具的日期填寫,并注明"換票重開"字樣,退回的發票聯和抵扣聯加蓋"作廢"戳記,粘貼在新開的專用發票存根聯后.在填報"發票使用手冊"時,只填發票號碼,在銷貨金額或購貨金額欄注明"換票"字樣.

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