上月沒有計提企業所得稅 本月交了怎么辦
如果可以補一張記賬憑證到上個月最好,但是如果不能補,當月補一個計提吧.
計提:借-所得稅費用
貸:應交稅費-應交所得稅
繳納后:
借-應交稅費-應交所得稅
貸-銀行存款
增值稅是結轉出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚.
結轉應交增值稅
借:應交稅金-應交增值稅銷項稅
貸:應交稅金-應交增值稅進項稅-應交稅金-未交增值稅
繳納時:
借:應交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款/現金
少計提增值稅,要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅.
交企業所得稅時,發現少算增值稅即:
借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅
以上就是小編為您整理的關于上月沒有計提企業所得稅 本月交了之后的相關應急處理辦法,此外,還對增值稅結轉做了相關解析,相信您閱讀之后再遇到類似情況,就知道該如何處理了.如果您還有其他會計相關問題,可以登錄會計學堂問答欄目詢問我們的在線老會計.
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 借：應交稅費 貸：銀行存款 答
新年好 1，借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 2，需要補做計提處理，借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 答
您好老師，您是這個月就是說第四季度不應該申報那個鐵所得稅報表嘛，正常報表是應該正常出來的，如果說是在正常情況下，報表不需要出來的話，您這個預交的錢可以后期嗯，就是說在匯算清繳的時候，他就會體現出來。 答
借以前年度損益調整 貸應交稅費，企業所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整 答
你好 補計提，借：所得稅費用 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 繳納，借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
;){kind=link}