去年銷售未開票,現在可以補入賬嗎

可以補開 ,但是會重復確認收入.

借;應收賬款等科目

貸;主營業務收入 應交稅費

上個月做了未開票收入,并且已經做了憑證,這個月要怎么沖回啊?怎么做賬?納稅申報表上怎么填寫?

1、會計做賬

先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證收入

2、申報

增值稅申報表附表一,未開票收入填負數.并寫申報說明,當專管員簽字

上月已做增值稅未開票銷售收入,本月開票如何沖回原已做未開票收入,怎么做分錄?

無票收入

借:現金/銀行存款(無票)

貨:主營業務收入(無票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

報稅時,在申報軟件上發票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將這筆無票收入填上,系統自動會計算出稅額,有誤差可以調整和賬上一致.當你生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發票銷售這一欄.

如果以后不開票就這樣了

如果開票:賬務處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現金/銀行存款(無票)

貨:主營業務收入(無票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

同時,按開票金額做賬如下:

借:現金/銀行存款(開票)

貨:主營業務收入(開票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(開票)

報稅時:在申報軟件上發票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將以前做的無票收入有負數填上.這就完事了.挺簡單的.

沒有發票的費用怎么入賬?

1、把沒有正式發票的金額記入"其他應收款",待有了其他發票沖抵即可.

借:其他應收款

貸:銀行存款/庫存現金

2、如果經過相關管理人員簽字,也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的.年末,在企業所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.

借:相關費用

貸:銀行存款/庫存現金

費用發生了且能提供證據證明的,可以報銷,但不得在所得稅前扣除.只要是真實的費用就可以入費用帳,會計上是沒有任何問題的.當然,根據稅法,沒有發票,你稅前不能扣除.這個是稅務問題,和會計無關.

去年銷售未開票,現在可以補入賬嗎?在會計上這種情況發生是可以進行補的,但是會重復確認收入.文章中還對相關的會計問題進行了解答.看完文章,相信你一定有所體會.如果您想了解更多的相關知識,歡迎訂購會計學堂的課程.