籌集現金流為負的原因

籌資活動現金流量凈額如果是負數,表明本年(或本期)吸收的投資(含股權、借款等)金額小于償還債務、分配股利等金額,即流出比流入多.當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,表明該企業處于產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金,形成生產能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動.

經營性現金流為負的原因

在正常情況下,經營活動現金凈流量>財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤費用攤銷.計算結果如為負數,表明該企業為虧損企業,經營的現金收入不能抵補有關支出. 現金流量表的經營活動產生的現金凈流量為負數,則商業信用不佳; 當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,表明該企業處于產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金,形成生產能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動. 當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為正數,籌資活動現金凈流量為負數時,可以認為企業處于衰退期.這個時期的特征是:市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活動現金流入小于流出,同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足.

經營活動現金凈流量是負數,影響因素:

①經營正常、投資和籌資亦無大的起伏波動,企業僅靠期初現金余額維持財務活動,即出現經營活動、投資活動和籌資活動現金流量都為負數,這時需要詳細分析被投資單位現金流入和現金流出的具體內容.

②現金凈流量總額出現負增長,現金流量內部結構呈現的升降規律與前述分析生命周期相同,可比照預測被投資單位的風險

在正常情況下,經營活動現金凈流量>財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤費用攤銷.計算結果如為負數,表明該企業為虧損企業,經營的現金收入不能抵補有關支出. 現金流量表的經營活動產生的現金凈流量為負數,則商業信用不佳; 當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,表明該企業處于產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金,形成生產能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動. 當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為正數,籌資活動現金凈流量為負數時,可以認為企業處于衰退期.這個時期的特征是:市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活動現金流入小于流出,同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足.

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