采購退貨發(fā)票怎么辦

1對于發(fā)票已開,貨物退回時,發(fā)票應隨貨一同退回,直接沖減其相應的應付款,

2發(fā)票已入賬,因質量問題要求折讓或調價的,到稅務局開具《企業(yè)進貨退出及索取折讓證明》寄給供應商,由供應商再開具紅字發(fā)票,寄給公司入賬處理,也可以在后續(xù)的采購時不再開具發(fā)票.

3發(fā)票已開,隔月退回的,發(fā)票還未認證的,可以將發(fā)票直接退給供應商,讓供應商的財務人員,到稅務局申請?zhí)铋_紅字發(fā)票.

4發(fā)票已開,但是已經(jīng)認證的,發(fā)票無法退回的,可以在后續(xù)的開票中以相同的金額沖抵,也可以到國稅開具《企業(yè)進貨退出及索取折讓證明》,并做進項轉出,讓供應商開具紅字發(fā)票沖賬.

采購退貨會計分錄沖銷怎么寫?

按照銷貨的時候做反方向分錄即可 借:銀行存款(等相關科目) 貸:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

關于采購退貨的會計分錄?

退貨要把稅金轉出,如果該客戶一直掛的是預付賬款科目

則退貨時

借:預付賬款

貸:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

收到退貨款

借:庫存現(xiàn)金/銀行存款

貸:預付賬款

采購退貨,財務應該怎樣處理

同樣相反做就可以了,、

采購時做

借:庫存商品

應交稅金、

貸:應付帳款、銀行存款

退時做

摘要寫發(fā)生退貨

然后做紅字,或借貸反方向做

上文小編為大家介紹了采購退貨發(fā)票怎么辦!采購退貨會計分錄沖銷怎么寫,做紅字,相反的分錄即可,在應交稅費里面將進項稅轉出即可,更多相關資訊,敬請關注會計學堂的更新!不懂的地方可以咨詢疑問解答老師哦!