企業所得稅中的利潤表本月金額怎么寫?

答:月報利潤表中的所得稅一欄金額在計算出利潤總額后,根據利潤總額計算出所得稅額后填列.

確定利潤表中各主要項目的金額,相關計算公式如下:

①營業利潤=營業收入一營業成本一營業稅金及附加一銷售費用一管理費用一財務費用一資產減值損失+公允價值變動收益(或一公允價值變動損失)+投資收益(或一投資損失)

其中:

營業收入=主營業務收入+其他業務收入

營業成本=主營業務成本+其他業務成本

②利潤總額=營業利潤+營業外收入一營業外支出

③凈利潤=利潤總額一所得稅費用

怎樣從利潤表的數看是否應交納企業所得稅?

利潤表盈利的話就要繳納企業所得稅,反之就不需要.

企業所得稅的征收方式分期預繳,年終匯算清繳,計算方式如下:

每個月末(如果季度預繳的話就是季末)要出財務報表,其中的利潤表上有一個本年累計數,你看本年累計的利潤,假如你第一季度利潤末本年利潤累計為A,那么你這時候就要預繳A*25*%的企業所得稅,第二季度還是看利潤表,假如你的利潤表利潤累計額小于A*(為B),那么你這個月就不要交所得稅,如果高于A,那就要補交(B-A)*0.25的企業所得稅,第三和第四季度依此類推

也就是說從第一季度開始到后面幾個季度,就依次比較損益表的利潤累計額,如果后面期的大于前期中大的那個,就要對差額按企業所得稅率預交所得稅,如果小于就不用交.

然后年終,匯算清繳,按照稅法規定對會計利潤,即損益表利潤進行調整,確定后跟你本年已經預交的稅額比較,多退少補.

報稅要看的是從年初到申報期的累計利潤總額,已經已經預繳的稅,如果按照累計利潤計算的應納所得稅小于已經預繳的就要在繳納差額部分,如果大于已經預繳的就不用再繳納了.

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