抬頭錯(cuò)了能認(rèn)證嗎

單位名稱都開錯(cuò)了,那肯定認(rèn)證不了.需要作廢重開.

發(fā)票抬頭錯(cuò)了認(rèn)證過了怎么辦?

既然已經(jīng)認(rèn)證相符,問題不是很大,如果為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),建議按照以下規(guī)定申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)  票沖回,再由開票方重新開具正確的增值稅專用發(fā)票.

國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)  票使用規(guī)定》的通知(國稅發(fā)〔2006〕156號(hào)):

第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)  票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)  票申請(qǐng)單》(以下簡稱《申請(qǐng)單》,附件3).

《申請(qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)  票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.

第二十條 同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

發(fā)票抬頭的納稅人識(shí)別號(hào)填錯(cuò)了怎么辦?

購買方:

1. 普票或未認(rèn)證的專票,發(fā)票退回,要求對(duì)方重開.

2. 已認(rèn)證專票,購買方申請(qǐng)紅字信息,銷售方據(jù)此開負(fù)數(shù)發(fā)票.購買方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,銷售方重新開具正確發(fā)票.

銷售方:

1、取得全部聯(lián)次發(fā)票后,作廢重開.

2、購買方已認(rèn)證,按購買方提供的紅字信息表單號(hào)開具負(fù)數(shù)發(fā)票,重開正數(shù)發(fā)票.

3、購買方未認(rèn)證,銷售方自行申請(qǐng)紅字信息表,開具復(fù)數(shù)發(fā)票,再開具正數(shù)發(fā)票.

增值稅發(fā)票抬頭開錯(cuò)可以要求重新開具嗎?

公司對(duì)于抬頭錯(cuò)誤的發(fā)票可以要求對(duì)方單位重新開具.

政策依據(jù)

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā) [2006] 156號(hào))的規(guī)定:"第十三條 一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢.作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按"作廢"處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明"作廢"字樣,全聯(lián)次留存.

第二十條 同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符"."

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國稅發(fā)〔2007〕18號(hào))規(guī)定:"(三)因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票.

(四)因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票."

抬頭錯(cuò)了能認(rèn)證嗎的問題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就講完了,最后小編提醒大家,專用發(fā)票開具錯(cuò)誤可按以上規(guī)定作相應(yīng)的處理,普通發(fā)票開具錯(cuò)誤若銷售方當(dāng)月未作帳務(wù)處理可直接作廢,如果已作帳務(wù)處理需要開具紅字發(fā)票.