其他應付款發票收不回來怎么做賬

這是未付款未開票的購進，應該暫估入庫。

借：庫存商品（原材料等科目）---暫估入庫

貸：應付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

取得發票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——**公司 等

根據企業會計制度的規定，對于已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。

收到的發票是現金支付怎么做會計分錄？

如果收到的是增值稅專用發票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系。

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額，貸方應為應付賬款。

如果收到發票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了。

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：借：應付賬款(等科目)(xx單位)貸：現金(銀行存款--現金支票)憑證后要附收款人(經辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。

先收發票,后付款,會計分錄怎么做？

材料，實物類：

借：存貨或原材料或固定資產

應交稅金-應繳增值稅-進項稅；

貸：應付賬款/其他應付款

費用類：

借：管理費用/營業費用

貸：應付賬款/其他應付款

付款時：

借：應付賬款/其他應付款

貸：現金/銀行存款

收到發票時現金支付的會計分錄，有關發票的問題其實就是圍繞發票作廢沖紅、發票跨年度處理、發票入賬的問題，其他的都是旁枝細節，雖然工作中會變個花樣，那也就在這幾類中。

收不回的押金賬務處理

收不回的房屋押金,暫時掛帳,繼續追繳.如果確實無法收回,并達到壞賬損失認定的條件后,可以進行帳務處理.

會計分錄:

1、如果計提壞賬準備了

借:壞賬準備

貸:其他應收款--押金

2、如果沒有計提壞賬準備

借:管理費用--壞賬損失

貸:其他應收款--押金

按合同己無法收回的押金如何做賬?

執行企業會計準則的,支付的押金收不回來了,賬務處理

借:壞賬準備

貸:其他應收款---xxx押金

執行小企業會計準則的,支付的押金收不回來了,賬務處理

借:營業外支出

貸:其他應收款---xxx押金

上文會計學堂小編從其他應付款發票收不回來怎么做賬、收到的發票是現金支付怎么做會計分錄、先收發票,后付款,會計分錄怎么做幾個問題著手來整理了本文，沒有發票是件挺麻煩的事。反正增值稅是不能抵扣了，那你就的按暫估入賬的方法做分錄吧。