備用金管理員和出納人員為同一個人可以嗎

《會計基礎工作規范》第十二條會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗、一崗多人.但出納人員是不可以兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務帳目登記方面的工作.《會計法》的第三十七條

會計機構內部應當建立相關稽核制度.從事出納人員不可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作.

一般來說,出納和會計都是財務部門的重要崗位,相互聯系、相互依存,具體職責不同,一個人不能同時擔任財務部門的兩個重要崗位,否則監督和財務運行就會出問題.會計和出納屬于不兼容職務.會計管帳出納管錢起到了相互監督的作用.不兼容職務,分開由不同人負責,可以起到互相監督的作用.

如果會計出納是同一個人,在一定程度上會增加老板的資金的危險,容易出現收入不上帳或者故意多報費用,但這只是可能,并不是絕對的.如果管理制度和監督職能到位的話,就算是會計出納同一個人也不會有什么麻煩.關鍵是能不能同時做好兩個人的工作,因為如果現金流大的話,會計出納一個人是絕對忙不過來的.

出納人員應該怎樣管理好企業備用金

其實作為企業的出納人員要想管理好備用金,則應當了解本單位的備用金保管和使用情況,按照規定辦理預借和報銷手續,保證備用金的安全與完整,同時注意一下幾點:

1.備用金借支管理

(1)由企業各部門填制"備用金借款單",一方面財務部門應管理需要核定各零星開支,另一方面則憑此單據支給現金.

(2)各部門零星備用空一般不得超過規定數額,若遇特殊情況,應由管理部門經理核準.

(3)各部門借支零星備用金時,應將取得的正式發票定期送到備用金管理人員(出納人員)手中,沖轉借支款或補充備用全.

2.備用金保管

(1)備用金收支應設置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"遞交財務經理.

(2)備用金應根據取得的發票定瑚編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

(3)備用金賬戶應做到逐月結清.

(4)出納人員應妥善保管與備用金相關的各種票據.

3.備用金的預借

(1)備用金管理一般有定額管理和非定額管理兩種方法.定額管理是根據各部門的實際需要和單位的財務負擔能力核定并報有關領導批準的備用金定額;非定額管理是按每次業務所需備用金管理額預借并按報銷壘頓核銷的備用金.

(2)財會部門應會同單位有關部門制定備用金的使用范圍,開支權限,領款、報精手續及報銷期限,并在預借時向專門負責人予以書面說明.

4.備用金的報銷

(1)定額備用金的報銷.各部門在使用備用金后要到財務部門報銷,報銷期限至少每月一次,報鋪時出納員接審核無誤的報銷單據支付現金給備用壘管理人,補足其原定額.只有等到期末終了、撤銷定額備用金或調換經辦人時才全部交田備用金.

(2)非定額備用金的報銷.非定額備用金一般系根據特定業務的需要而預借,因此并非長期保留項目,而是在業務辦理完后憑有關票據到財務部門一班性報銷,多退少補,一次結清,下次再用時則重新辦理手續,管理上與差旅費的預借和報銷十分類似.

備用金管理員和出納人員為同一個人可以嗎?其實按照小編老師講解的相關資料可知,針對公司的出納人員的工作設置是非常嚴格的,很多時候擔任出納崗位后是不可以在兼任其他稽核的崗位,備用金就是設計到資金核算的工作,所以是不可以一人同任的,更多相關的資料歡迎你們來這里查詢.