小規模季度申報增值稅金額為負數怎么申報?

如果存在銷售收入是負數的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應稅率的專用發票銷售額中填寫負數(如果銷項負數發票為普票,填寫在開具其他發票銷售額里) ,然后在未開具發票銷售額里填寫相應金額的正數,使得該行銷售額合計數為0.這時增值稅納稅申報表附表(一)可以正常保存.

選擇手動扣款的納稅人

1、按照正常流程進行確認申報.

2、手工填寫一套增值稅納稅申報表(附表一正常填列即可,不需要再填寫未開票銷售額).

3、辦稅人員攜帶身份證件、營業執照副本、公章以及剛填好的納稅申報表,去主管稅務局機關業務大廳辦理數據變更.

4、在業務大廳直接扣劃稅款或按正常流程扣劃稅款.

一般納稅人增值稅怎么申報?

一般納稅人增值稅申報的流程

1、進入方式:1)【辦稅中心】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報】-【增值稅申報(適用于一般納稅人)】,點擊進入界面.2)在搜索欄輸入關鍵字,進行模糊查詢.

2、點擊下角"附表樹",展開附表.附表1和附表2是一定要填的.

3、錄入附表信息時,如有扣除項目,填寫并錄入所附增值稅減免明細申報表;點擊〖增行〗按鈕,選擇"減稅性質代碼及名稱"或"免稅性質代碼及名稱",輸入減稅收入,點擊〖保存〗按鈕,返回主表.如果沒有扣款項目,則不填寫扣款明細表.輸入數據并單擊保存.數據已經完成.

4、輸入附表1中的信息后,點擊【保存】按鈕,附表數據將自動帶回主表.

5、在附表樹中,選擇附表2并輸入相關信息.輸入后,點擊【保存】按鈕,附件數據將自動帶回主表并返回主表頁面.

6、將附表數據帶回主表,系統自動將附表信息匯總到主表.

7、如果納稅人是電力行業的,填寫填寫電力企業增值稅進項和銷項傳遞單,選擇企業類型,選擇數據,點擊"增行"和"刪行"按鈕,進行數據的增行或刪行操作.輸入后,點擊【保存】按鈕,數據自動返回主表,返回主表頁面.點擊"重置"按鈕清除數據并重新輸入附加數據.

8、如果是油氣田企業,且稅費跨地區分配,則填寫《油氣田企業增值稅分配表》.

9、在稅款分配入庫情況中點寫增行,選擇需要分配的所屬區縣,選擇完后會帶出所屬區縣對應的入庫國庫,如果沒有維護油氣田國庫的特殊規則,稅收收據國庫將不會默認帶出.附表根據填寫的"綜合分配比例"來計算一般貨勞的分配稅額,不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應稅服務的.

10、將所有附表數據輸入并匯總到主表中.本期應補(退)稅額在"本期應補(退)稅額"欄中自動計算.

11、當有跨地區稅收分配比例維護時,系統保存時自動彈出跨地區稅收分配表.

12、點擊頁面頂部的【申報】按鈕,系統會提示申報是否成功,是否在線扣款.單擊"是"跳轉至納稅-在線納稅頁面納稅.

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