盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)的計(jì)算公式是什么

2023-07-13 10:24 來(lái)源：網(wǎng)友分享

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盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是測(cè)量企業(yè)現(xiàn)金流量的重要指標(biāo)，可以衡量企業(yè)現(xiàn)金活動(dòng)的積極性，但在分析時(shí)應(yīng)考慮外部因素，與其他財(cái)務(wù)報(bào)表一起分析。

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是一項(xiàng)測(cè)量企業(yè)公司的重要指標(biāo)，數(shù)值越大表明企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況越好。其計(jì)算公式為：

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=（現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物）/（一年內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流失額）

現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物即指企業(yè)的現(xiàn)金余額加上應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和存放中央銀行的款項(xiàng)等；一年內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流失額，則指該企業(yè)在一年內(nèi)可能會(huì)發(fā)生的現(xiàn)金流出，如購(gòu)買原材料、交付員工的薪資和福利以及支付債務(wù)償還等。

以上就是盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)的計(jì)算公式及計(jì)算內(nèi)容。可見(jiàn)，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)的結(jié)果越高，表明企業(yè)的現(xiàn)金流量越好，可以得出，企業(yè)的現(xiàn)金活動(dòng)越積極，其盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)也會(huì)越高。

此外，在分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)時(shí)，應(yīng)該結(jié)合其他的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他披露的指標(biāo)一起分析，以獲得更準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)，還要考慮企業(yè)的行業(yè)和發(fā)展階段等外部因素，避免做出不客觀的財(cái)務(wù)判斷。

財(cái)務(wù)報(bào)表