現(xiàn)金流量表中期初的現(xiàn)金余額怎么填" alt="現(xiàn)金流量表中期初的現(xiàn)金余額怎么填" width="450" border="0" vspace="0" />

現(xiàn)金流量表是一個企業(yè)報告中的必不可少的表格，它是根據(jù)會計準(zhǔn)則對一定時期企業(yè)現(xiàn)金流量的編制，其中明確了企業(yè)在某段時間內(nèi)收到的現(xiàn)金和支付的現(xiàn)金量。現(xiàn)金流量表的期初現(xiàn)金余額是指某一時期企業(yè)現(xiàn)金流量計算的開始點，即報告期初企業(yè)資金的規(guī)模，包括現(xiàn)金、銀行存款、貨幣市場工具等。

具體填寫操作如下：

1、確定期初現(xiàn)金余額：要求根據(jù)上期結(jié)賬月末實際情況確定現(xiàn)金流量表的期初現(xiàn)金余額，通常情況下，期初現(xiàn)金余額可以從財務(wù)報表上獲取，期初現(xiàn)金余額一般體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)類別里，如現(xiàn)金、銀行存款等，可以從財務(wù)報表期末現(xiàn)金流量表處獲取期初現(xiàn)金余額。

2、填寫現(xiàn)金流量表：在現(xiàn)金流量表的期初現(xiàn)金余額欄填寫期初現(xiàn)金余額的總和，期初現(xiàn)金余額的總和是報告期初企業(yè)擁有的所有可用現(xiàn)金的總和，包括現(xiàn)金、短期投資、短期債券等。

拓展知識：常見的期初現(xiàn)金余額包括：現(xiàn)金、短期投資、貨幣市場工具、銀行存款、投資性存款、同業(yè)拆借、應(yīng)收票據(jù)等等貨幣性質(zhì)資產(chǎn)，以及應(yīng)收現(xiàn)金折扣、其他投資收益等可以轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的資產(chǎn)。