銷售貨物開票及相應的賬務處理流程大致如下：

一、開票：

1.收集開票資料：購貨方的名稱、稅號、地址、電話及購買的商品明細，如品名、規格、單位、數量和單價等，并填寫開票申請表；

2.統計合計：計算商品總金額、稅率、稅額、價稅合計，填寫發票；

3.開具發票：在填妥的發票上加蓋公章，填寫識別碼，打印出來；

4.寄送票據：將發票寄給客戶，把副本保存；

二、賬務處理：

1.產生業務憑證：財務憑證分為一般憑證和收入憑證，銷售商品的應收帳款需歸至一般憑證；

2.把發票上的金額和稅金錄入到財務賬務系統：記賬分為借貸各一方；

3.核對發票：檢查發票是否正確，是否符合要求，是否準確無誤；

4.制作發票冊：將發票歸檔，建立發票冊，便于以后查詢；

拓展知識：

企業在開具發票的時候，還應多注意以下幾點：

1.開發票時間不得早于發生發票事項；

2.企業應留存發票原件，發票副本不得缺失；

3.關聯交易的發票必須標明交易主體，多方交易應注明雙方名稱；

4.開票人員應實施有效的審核機制，加強內部發票審核和審核記錄；

5.發票開具電子版，并保存電子版的影像備份，落實電子備案管理。