現(xiàn)金日記賬的“本月合計(jì)”和“本月累計(jì)”是指在現(xiàn)金日記賬中本月的現(xiàn)金收入累計(jì)和本月的現(xiàn)金支出累計(jì)數(shù)額。

“本月合計(jì)”是指某一個(gè)月內(nèi)，所有收入來源中的現(xiàn)金流入加上所有支出去向中的現(xiàn)金流出的總和。

這就是本月合計(jì)，也就是當(dāng)月末現(xiàn)金余額的計(jì)算入口。

“本月累計(jì)”是指在某月內(nèi)，所有本月之前的月份的月末現(xiàn)金余額之和再加上本月收入累計(jì)和減去本月支出累計(jì)的和。

也就是說，本月的月末現(xiàn)金余額可以由“本月累計(jì)”統(tǒng)計(jì)出來，而“本月累計(jì)”又是由“本月合計(jì)”和本月之前月份的月末現(xiàn)金余額加和而得到。

現(xiàn)金日記賬的本月合計(jì)及本月累計(jì)是企業(yè)很重要的報(bào)表，一般是企業(yè)經(jīng)營狀況的反映，有助于企業(yè)確定經(jīng)營狀況，企業(yè)應(yīng)定期收集、更新相關(guān)數(shù)據(jù)，并綜合考慮，把握經(jīng)營情況，做出及時(shí)的經(jīng)營決策，以保障企業(yè)的盈利能力。

另外，現(xiàn)金日記帳的本月合計(jì)及本月累計(jì)也可以幫助企業(yè)分析經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)效果，能夠通過計(jì)算并判斷經(jīng)營活動是否產(chǎn)生了利潤，有助于企業(yè)按照正確的方向去發(fā)展。