設(shè)置和登記現(xiàn)金銀行存款日記賬，應(yīng)包括以下步驟：

1、檢查現(xiàn)金流量表，核實當月的銀行存款流出量與銀行存款流入量。

2、編制銀行存款日記賬，記錄一般經(jīng)營活動產(chǎn)生的銀行存款流入和流出，并記錄準確的發(fā)生日期、帳號用途、數(shù)額、記賬人等。

3、在雜項支出科目內(nèi)登記銀行存款相關(guān)條目，并形成有關(guān)的借貸平衡。

4、每月末核對賬戶余額，與現(xiàn)金流量表、資金收支表、資金運用表、銀行存款日記賬等相結(jié)合，作為核實賬戶余額準確性的依據(jù)。

除了要精準登記日記賬外，更重要的是，要在正確的地方登記正確的科目，視實際情況選擇合適的報表類型，嚴格按實際情況填寫報表，這樣才能有效的追蹤資金的流動，保持賬戶狀態(tài)的完整性和準確性。此外，也要正確的記錄財務(wù)憑證，以作為賬務(wù)處理依據(jù)，財務(wù)憑證是財務(wù)處理過程中重要的信息源，它是用來證明財務(wù)事務(wù)發(fā)生及其性質(zhì)的有效憑證，是財務(wù)問責的依據(jù)。最后，在處理相關(guān)材料的過程中，還要牢記法律規(guī)定，嚴格遵守納稅義務(wù)，積極配合稅務(wù)部門的財務(wù)審核工作，妥善保管相應(yīng)的財務(wù)資料，以確保財務(wù)賬務(wù)安全。

拓展知識：

現(xiàn)金銀行存款日記賬的記賬科目包括銀行收支賬戶、收入科目、付款科目、應(yīng)收款科目、應(yīng)付款科目、匯兌收益科目、投資收益科目等。在記賬時，根據(jù)具體情況，選擇正確的科目類別，填寫正確的帳號，確保賬簿的準確性。