現(xiàn)金流量表公式是怎樣的" alt="現(xiàn)金流量表公式是怎樣的" width="450" border="0" vspace="0" />

現(xiàn)金流量表是一種財(cái)務(wù)報(bào)表，用于記錄企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出。現(xiàn)金流量表的公式主要包括以下三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。

1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：這是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，支付給員工和各種稅費(fèi)的現(xiàn)金，以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收入和支出。公式為：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量=銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-支付給員工和各種稅費(fèi)的現(xiàn)金-其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出。

2. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量：這是企業(yè)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，投資收回的現(xiàn)金，以及其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收入和支出。公式為：投資活動(dòng)現(xiàn)金流量=購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-投資收回的現(xiàn)金-其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出。

3. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量：這是企業(yè)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括吸收投資收到的現(xiàn)金，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金，分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金，以及其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收入和支出。公式為：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量=吸收投資收到的現(xiàn)金-償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金-其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出。

以上三個(gè)部分相加，即可得到企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量，即：凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+投資活動(dòng)現(xiàn)金流量+籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。

拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分，它反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況，是投資者和債權(quán)人評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果和償債能力的重要依據(jù)。同時(shí)，現(xiàn)金流量表也是企業(yè)內(nèi)部管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)決策的重要工具，可以幫助管理者了解企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，從而做出合理的經(jīng)營(yíng)決策。