企業所得稅年度匯算清繳怎么做

1.啟動軟件,輸入密碼,默認密碼123456.

2.進入之后,點擊企業所得稅匯算清繳.

3.填寫姓名,可以直接點確定,也可以填寫手機號后獲取驗證碼,填寫完驗證碼在點確定.

4.進入之后,填入本單位納稅人識別號點保存.

5.之后,首先填寫基礎設置,包括納稅人信息.法定比例,預繳及結轉信息等.

6.由于新版企稅一共有40多張表,所以,填寫基礎設置之后,點擊簡化填報,直接點保存.

7.之后點擊申報表填寫,對申報表進行填寫.

8.填寫完畢之后,點擊申報表自查,檢查填寫的申報表是否有邏輯關系錯誤,如果有,回表中修改之后,再重新自查.

9.自查無誤后,直接點介質申報,選擇保存路徑,將申報文件導出,將生成的申報文件拷貝導入到外網網報的企業所得稅匯算清繳,操作完成.

匯算清繳補繳企業所得稅的賬務處理怎么做?

通過匯算清繳,用全年應交所得稅減去已預交稅額,得到的數額如果是正數,代表企業應補繳稅額,企業應該做如下分錄:

1、補充計提企業所得稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-應交所得稅

2、繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

3、調整未分配利潤,分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

匯算清繳是指申報交納企業所得稅的各種經濟性質的單位,年終匯算清繳時,需要向主管稅務機關提交的審核文件,以確認企業所得稅納稅申報表中反映的情況是否真實、合理,是否符合國家稅收政策的規定.

企業所得稅年度匯算清繳怎么做?通過上文小編老師針對性的相關介紹資料,相信大家對于如何在軟件上操作企業所得稅匯算清繳的步驟應該都是非常清楚,上文提及到的每個步驟大家在實操過程中則可以參考的,如果大家在匯算清繳過程中對此操作還有什么不懂的地方,都是可以來本網站上找會計老師進行提問,在這里有很多專業的會計老師會給你們解答的.