結算方式和其他支付工具

一 匯兌

一、概念和分類

(一)概念

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。

(二)分類

信匯、電匯。單位、個人的各種款項結算均可使用。

二、辦理匯兌的程序

(一)簽發

必須記載事項：表明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;金額;收款人;匯款人;匯入地點/匯入行;匯出地點/匯出行;委托日期;匯款人簽章。(匯款人/收款人開立了賬戶的寫賬號)

(二)受理

匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬

戶的證明。

(三)匯入

收款通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據。

三、匯兌的撤銷

匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。

考點

二 托收承付

托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。

二、程序

(一)托收

(二)承付

付款人開戶銀行收到托收憑證及附件后，應當及時通知付款。

1.驗單付款的承付期為3天(承付期內遇法定休假日順延)，從付款人開戶銀行

發出承付通知的次日算起;

2.驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日(遇法定休假日順延)將款項主動劃給收款人。

(三)停辦托收

1.收款人對同一付款人發貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應暫停收款人向該付款人辦理托收;

2.付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收。

(四)拒絕付款的正當理由

1.沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結算方式的款項;

2.未經雙方事先達成協議，收款人提前交貨，或因逾期交貨，付款人不再需要該

項貨物的款項;

3.未按合同規定的到貨地址發貨的款項;

4.代銷、寄銷、賒銷商品的款項;

5.驗單付款，發現所列貨物的品種、規格、數量、價格與合同規定不符，或者貨 物已到，經查驗貨物與合同規定或與發貨清單不符的款項;

6.驗貨付款，經查驗貨物與合同規定或與發貨清單不符的款項;

7.貨款已經支付或計算有錯誤的款項。

考點

三 委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

一、適用范圍

單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，

均可以使用委托收款結算方式。同城異地均可使用。

二、程序

(一)簽發托收憑證

注意

未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人，委托收款憑證必須記載被委托銀行

名稱。 ?

(二)委托

收款人辦理委托收款應向銀行提交委托收款憑證和有關債務證明。

(三)付款

1.以銀行為付款人的，銀行應當在當日將款項主動支付給收款人。

2.以單位為付款人的，銀行應及時通知付款人，付款人應于接到通知的當日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內通知銀行付款的，視為同意付款。銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委托銀行向收款人發出《未付款項通知書》。

3.付款人(包括銀行和單位)審查有關債務證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款，但應當按照規定出具拒絕證明(3日內)。

考點

四 國內信用證(2018 年變化)

一、概念及分類

(一)國內信用證，是指銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。

(二)我國信用證為人民幣計價、不可撤銷的跟單信用證。

(三)適用：銀行為國內企事業單位之間貨物和服務貿易提供的結算服務。

(四)信用證只限于轉賬結算，不得支取現金。

(五)分類

二、信用證業務當事人

(一)申請人：一般為貨物購買方/服務接受方。

(二)受益人：一般為貨物銷售方/服務提供方。

(三)開證行：申請人申請開立信用證的銀行。

(四)通知行：應開證行要求向受益人通知信用證的銀行。

(五)交單行：向信用證有效地點提交信用證項下單據的銀行。

(六)轉讓行：開證行指定的辦理信用證轉讓的銀行。

(七)保兌行：開證行授權/要求對信用證加具保兌的銀行。

(八)議付行：開證行指定的為受益人辦理議付的銀行。(可以不止一家)

三、辦理國內信用證的基本程序

(一)開證

1.申請開立信用證：開證申請書、貿易合同。

2.受理開證：

開證行可要求申請人交存一定數額的保證金，并可根據申請人資信情況要求其提供抵押、質押、保證等合法的擔保。

3.開證：

(1)信開信用證：開證行加蓋業務章寄送通知行。

(2)電開信用證：開證行以數據電文發送通知行。

(二)保兌

保兌行根據開證行的授權或要求，在開證行之外作出的對相符交單付款、確認到期付款或協議的確定承諾。

(三)修改

開證申請人需對已開立的信用證內容修改的，應向開證行提出修改申請，明確修

改內容。信用證受益人同意或拒絕接受修改的，應提供接受或拒絕修改的通知。

(四)通知

通知行可由開證申請人指定，開證申請人沒有指定，則開證行有權指定通知行。

(五)轉讓，可轉讓信用證只能轉讓一次

(六)議付

1.議付是指議付信用證項下單證相符或在開證行/保兌行已確認到期付款的情況下議付行在收到開證行/保兌行付款前購買單據、取得信用證項下索款權利，向受益人預付或同意預付資金的行為。

2.信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付。

3.信用證明示可議付，未被指定銀行不得辦理議付，被指定銀行可自行決定是否辦理。

4.受益人請求議付。

5.議付行在受理議付申請的次日起5個營業日內，決定是否議付。

(七)索償

1.議付行將注明付款提示的交單面函(寄單通知書)及單據寄開證行/保兌行索償資金。

2.議付行議付時，必須與受益人約定是否有追索權。

(八)寄單索款

(九)付款(5個營業日內)

(十)注銷

開證行對信用證未支用的金額解除付款責任的行為。

1.開證行、保兌行、議付行未在信用證有效期內收到單據的，開證行可在信用證預期1個月后予以注銷。

2.其他情況，須經開證行、保兌行、議付行、轉讓行、受益人協商同意，或受益人、保兌行(議付行、轉讓行)聲明同意注銷，并與開證行達成一致，方可注銷。