預付款收不回發票如何做分錄

預付：借：預付賬款

貸：銀行存款收到貨

借：原材料-其他應收款-其他(進項稅)

貸：預付賬款 -應付賬款-尾款

收到發票：

借：應交稅金-進項

應付賬款-尾款

貸：其他應收款-其他(進項稅)- 銀行存款

業務已發生，可以確定沒有發票回來，主要是提供服務類的------同意可以直接正常轉費用，做好無票登記臺賬，然后匯算清繳的時候調整。

首先您得先確認發票能不能回來，其次如果是支付費用性質的款項計入預付賬款列報分類是否合理，建議屬于費用類科目，計入其他應收款科目核算會計學堂整理的。

按照權責發生制，應該將該部分交易暫估計入成本費用賬務處理;如果該該部分款項的服務本公司已經享受，不認為在其他應收款核算并計提壞賬準備。

預付款收不回發票如何做分錄，本問題的前提是交了預付款，業務發生后，確定是收不回發票，在依照權責發生制來處理，歡迎閱讀。