增值稅已交但發票還未收到怎么處理?

答:相關分錄如下:

借:原材料

貸:應付賬款--暫估

增值稅發票未收到,是我們會計上經常遇到的問題;

這個時候,我們的處理方法一般是要做一個暫估;

等到發票來的時候,再把暫估的分錄沖銷.

因此,沒有收到增值稅發票的入庫,記帳時不能記稅金,暫按商品價格在月末估價入庫,次月初再沖回來,在發票未來時仍在月來估價入庫,次月妝沖回,待發票抵達時辦正式入庫商品手續.

增值稅發票開了沒有收到錢如何處理?

答:增值稅納稅管理系統,對已開具增值稅發票的均默認為銷售實現,這樣就要按開具的發票入賬計稅(否則下月也不能抄報稅),其賬務處理方法是:

借:應收賬款-受票方

貸:主營業務收入(或產品銷售收入)

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

(如果發票聯和抵扣聯還未交給對方,可以見款付票,省得再去求對方)

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