商業匯票支付貨款的會計分錄怎么做?
答:1、購貨時支付商業承兌匯票的會計分錄:
借:原材料
應交稅金--應交增值稅(進項稅)
貸:應付票據---商業承兌匯票
2、銷貨時收到商業承兌匯票的會計分錄:
借:應收票據---商業承兌匯票
貸:主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅)
商業匯票是怎么出票的?
答:商業匯票的出票如下:
商業承兌匯票的出票人為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織.
銀行承兌匯票的出票人為在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織.
商業匯票結算是指利用商業匯票來辦理款項結算的一種銀行結算方式.
以上就是對于商業匯票支付貨款的會計分錄應該怎么做的相關內容介紹,對此大家若還有什么不明白的地方歡迎咨詢會計學堂的答疑老師進行了解,本文到此結束.
您好，借應付賬款貸應付票據 答
現金支付供應商貨款的會計分錄應當記載為：銀行存款減少，應付賬款增加。銀行存款減少，是因為銀行存款里的錢被用來支付供應商的貨款；應付賬款增加，是因為公司已經拿到了供應商的貨物，但尚未付清貨款，所以要記錄公司向供應商欠下的賬款。 答
支票支付貨款的會計分錄方式如下： 1、應付賬款：借：應付賬款XX元；貸：現金XX元。 2、貨款：借：貨款XX元；貸：應付賬款XX元。 支票支付貨款的會計分錄是在收到支票后才進行的，而不是在支票開出時進行分錄。首先支出支票，將貨款付出，應付賬款借方增加，現金貸方減少；收到支票，應收賬款借方減少，現金貸方增加；支票兌現，應收賬款貸方增加，貨款借方減少。 以購買原料為例，企業支票支付原料貨款，應該在收到支票后，分別在“應付賬款”“原材料”做出以下會計分錄： 1、應付賬款：借：應付賬款XXXX元；貸：現金XXXX元。 2、原材料：借：原材料XXXX元；貸：應付賬款XXXX元。 支票支付貨款的會計分錄就是以上這樣，即支付支票的時候，應付賬款借方增加，現金貸方減少；收到支票的時候，應收賬款借方減少，現金貸方增加；支票兌現的時候，應收賬款貸方增加，貨款借方減少。在這里，“貨款”與“應付賬款”是兩個不同的科目，應收賬款一般都是指帳外款，即收到的支票，而貨款則是商品的實際金額。 答
同學你好 抹零可以沖減所購買貨物的成本。比如庫存商品 借：應付賬款 貸：庫存商品 答
借預付賬款貸銀行存款360， 借庫存商品貸預付賬款1800。 答
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