關于地方國庫定期存款的注意事項

一、質押品范圍.在國債基礎上,增加地方政府債券作為國庫現金管理商業銀行定期存款質押品.

參與中央和地方國庫現金管理商業銀行取得國庫定期存款,以記賬式國債或地方政府債券現券作為質押.地方政府債券不受發行主體的限制,可以跨地域質押.

二、質押計價與比例.中央和地方國庫現金管理商業銀行定期存款質押品按債券面值計價,國債、地方政府債券分別按存款金額的105%、115%質押.

三、風險控制.財政部門會同中國人民銀行加強對國庫現金管理商業銀行定期存款風險管理.財政部會同中國人民銀行總行根據債券市場變化情況,及時調整國庫現金管理質押品范圍、比例等質押制度,確保存款資金安全.

關于地方國庫定期存款的注意事項

一般而言,被審計單位的貨幣資金主要是以活期存款的方式存放,一些資金充裕的企業也常常選擇定期存款,將資金投入證券公司進行股票、國債等投資,或者進行委托理財等方式對貨幣資金進行經營和管理.

審計時要關注銀行存款科目下的二級科目,除了活期、定期銀行存款外,企業有無將存放在證券公司的款項,委托貸款等具有風險性的資金放在銀行存款科目中進行核算.

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