客戶不開票貨款會計處理怎么做?

收到貨款未開票的財務(wù)處理方法：

1、收貨款未開發(fā)票：

借 銀行存款

貸 預(yù)收賬款——(客戶名稱)

2、等開出銷售發(fā)票時：

借 預(yù)收賬款——(客戶名稱)

貸 主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票，基于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、進(jìn)行會計核算的需要和進(jìn)行稅收管理的需要，發(fā)票應(yīng)在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。同時，開具發(fā)票的范圍與發(fā)票使用的范圍是一致的。因此，用票人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)時不得開具發(fā)票，單位內(nèi)部各部門間發(fā)生業(yè)務(wù)往來結(jié)算款項時亦不得開具發(fā)票，可使用內(nèi)部結(jié)算憑證。

發(fā)票的開具是實現(xiàn)其使用價值，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的重要環(huán)節(jié)，發(fā)票開具是否真實、完整、正確，直接關(guān)系到能否達(dá)到發(fā)票管理的預(yù)期目的。

貨款收不回來會計處理怎么做?

計提壞賬準(zhǔn)備的企業(yè)

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：應(yīng)收賬款

不計提的企業(yè)

借：管理費用

貸：應(yīng)收賬款

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